小额贷款公司管理办法1、营业执照或事业、社会团体等机构证明（复印件）2、法定代表人身份证明或法人授权委托证明书（原件或复印件）、签字样本（原件），法人代表更下面是小编为大家整理的小额贷款公司管理办法11篇,供大家参考。
小额贷款公司管理办法篇1
1、营业执照或事业、社会团体等机构证明（复印件）
2、法定代表人身份证明或法人授权委托证明书（原件或复印件）、签字样本（原件），法人代表更换文件，董事签字样本（原件）
3、法人（组织机构）代码证（复印件）、税务登记证明（复印件）、生产经营许可证（复印件）、产品质量认证书（复印件）等
4、贷款卡（证)(复印件）、最近贷款卡查询记录和企业信用等级认定书
5、公司合同或章程（复印件）、成立文件
6、会计事务所出具的验资报告，企业主要资产明细材料
7、客户近3年及近期的财务报告（原件或复印件），以及有权部门对年度财务报表的审查证明、
8、信贷业务申报书
9、开户证明（复印件）
10、有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）
13、信贷资产风险分类认定工作底稿和客户背景材料
14、与本公司签定的信贷业务合作协议
15、企业分立、合并、转制（全套材料）、更名等文件
16、企业主要资产的权属证明材料
17、建筑安装企业另需材料：承建资格证书（复印件）、资质等级证书（复印件）、建筑安装企业施工安全资质证（复印件）
18、房地产企业另需材料：资质等级证书（复印件）、土地使用权证或土地使用出让合同、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程开工许可证、商品房（预)销售许可证(如有）
21、信贷业务申请书及附件（原件），有效的商品购销合同
22、董事会等同意申请信贷的证明或具有同等效力的证明（原件）
23、第三方提供保证所需文件：
（1）同意保证意向书（原件）
（2）董事会同意提供担保的决议或具有同等效力的证明（原件）
（3)保证人基本情况材料，包括：营业执照（复印件）、法定代表人身份证明（原件或复印件）、签字样本（原件）、法人组织机构代码证（复印件）、贷款证（卡）(复印件）、公司合同或章程（复印件）、客户近3年及近期财会报告（原件或复印件）、有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）、担保评价报告（原件）、履行保证责任通知书
24、抵押或质押方式所需文件：
（1）同意抵、质押意向书（原件）
（2)抵押（质）物评估报告(原件）
（3）评估单位资格证明（复印件）
（4）抵押物（质物）权利证书，如土地使用权证、房屋产权使用证（复印件）
（5)有处分权人同意抵押（质押）的证明文件，包括：董事会同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明（原件）、第三人同意提供抵（质）押的书面申明（原件）、全体共有人同意抵（质）押的证明（原件）、海关同意抵（质）押的声明等（原件）、国有资产管理部门对企业关键设备同意抵押的证明（原件）、其它有权机构同意抵（质）押的证明(原件）
（6)抵（质）押人有关身份证明(原件或复印件）
（7)抵（质）押物保险单据(原件或复印件）
（8)抵（质）押登记证明(原件）
（9）质物不予挂失的登记证明（原件）
25、信贷业务评价报告（原件）
26、信贷审批决策文件（原件）
27、各类信贷合同（原件）
28、各类保证合同、抵押合同、质押合同（原件）
29、核定贷款指标通知单（放款通知书）
30、贷款转存凭证（提款通知单）
31、信贷业务发放（办理）后至回收期间
（1）历次信贷资产检查报告及信贷后评价报告（原件）
（2）提前还款申请书
（3）调整利率通知书
（4）信贷到期通知书
（5）提前归还贷款通知书
（6）催收利息通知书
（7）逾期贷款（垫款）催收通知书及回执
（8）贷款展期申请书及调查评价报告（原件）
（9）展期还款协议书及担保文件（原件）
（10）贷款还款凭证。
（11）不良资产化解专题报告（原件）
（12）担保物、偿债物领用、退回、变更保管通知书（原件）
（13）起诉通知书回执（原件）
（14）涉及诉讼、仲裁等法律文件（原件），包括委托代理协议、起诉状、立案通知书、答辩状、判决书、调解书、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付保全申请书、破产清偿申请书、强制执行申请书、财产处理情况、裁定书及资产管理报告等文件材料
（15）还款记录、收回本息结清凭证（复印件）
（16）其他需要归档的材料
33、企业历次重大投资、经营决策、资产重组、兼并等事项对本公司信贷资产质量影响分析报告
34、有权部门下达的下年度投资框架计划或建设单位提出的下年度投资建议计划（复印件）
35、设备、材料订货合同清单
小额贷款公司管理办法篇2
第十七条董事会对各部门职责的执行情况定期进行检查和考 核，各部门对各部工作人员进行相应的检查和考核。对认真履行职责的部门和个人进行表彰和奖励，反之通报批评， 直至予以必要的处罚，未履行职责造成信贷资产损失的有关责任人，应当承担一定的赔偿责任，对情节、后果严重的 应追究其法律责任
小额贷款公司管理办法篇3
信贷档案指本公司在信贷业务的受理、调查评价、审批、发放和贷后管理过程中形成的具有法律意义、史料价值及查考利用价值的资料，档案资料有纸质、实物、图文印象等多样化存在，包括合同、文件、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等各类信贷业务的档案资料范围。
按照是否具备法律要素可以分为法律要件档案和业务管理档案两类：
1法律要素档案
法律要件档案是约定双方权利义务的各类合约和收执以备主张权利所需的各种凭证依据。主要是合同书、重要物权和权利凭证、证明书、通知书、申请书、承诺书等。
（1）初步接触阶段：企业提交的各类主体资质证明文件和填写的贷款担保申请书；
（2）调查评审阶段：调查评审协议和企业提交的相关业务、财务证明文件；
（3）担保阶段：担保流程审批文件、担保协议、各类反担保合同及其附件等、记录和合约签署行为真实合法的证明资料；与银行签署的保证合同和放款凭证等；应当收执的各项物权、权利凭证以及承诺书等；
（4）监控阶段：新增和变更权利义务的相关合约文本和辅助资料等，有利于保证公司权益的新证据。
2业务管理档案
业务管理档案是记录反映业务过程的各种报告、记录、说明、表格等图文资料。包括调查报告、评估报告、检查报告，统计、记录、情况说明等。
（1）初步接触阶段：担保申请企业法人营业执照、企业章程、企业情况介绍等原件和复印件，企业上年度年报、上月月报等；（注重合法性细节）
（2）调查评审阶段：申请企业具体的资金需要用途、还款计划、项目可行性分析、调查评审报告及其附件、各种价值评估报告；（注重真实性细节）
（3）担保期间：保后监控检查报告、企业补充的其他相关资料等。
小额贷款公司管理办法篇4
第七条根据审贷分离制度的要求，小额贷款公司须设置信贷 业务、信贷管理、信贷风险资产管理等三个部门，小额贷款公司原则上也应实行部门三分离，暂不具备条件的可先实 行岗位分离，设置信贷业务调查岗、审查岗和信贷风险资产管理岗，各岗位不能交叉
第八条小额贷款公司应建立有主管经理和有关部门负责人参 加的贷款审查委员会
信贷管理部门为贷款审查委员会的日常办事机构
小额贷款公司管理办法篇5
第一章
总则
第一条
为加强本小额贷款有限责任公司（以下简称公司）财务管理，根据《企业财务通则》、《金融企业财务制度》、《**小额贷款有限责任公司章程》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》和税法等法律、法规规定，特制定本制度。
第二条
公司财务实行收支两条线管理。
第三条
公司应依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束，其财务管理以提高经济效益为中心，建立健全内部财务制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。
第四条
公司财务工作实行总经理负责制，同时接受广大股东的民主管理和监督。重大财务事项、年度财务预算和财务决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案必须经股东大会审议批准，并按年向股东大会报告财务状况。
第五条
公司应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。
第六条
公司收入、成本的确定，应遵循权责发生制原则。
第二章
所有者权益和负债
第七条
所有者权益是投资者对公司净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
第八条
公司的实收资本是指股东缴纳的股本金和公司资本公积、盈余公积按法定程序转增形成的资本金。
第九条
股东应按照出资比例或公司章程规定，分享收益和承担风险。
第十条
股东投入公司的资本，按实际投入数额计价。公司对实收资本依法享有经营权。
第十一条
公司资本公积包括：在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额；接受捐赠的资产；按国家规定增加的资本公积。资本公积可以按法定程序转增资本金。
第十二条
公司盈余公积是从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。法定盈余公积按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不少于注册资本的25%。
第十三条
公司未分配利润是留于以后年度分配的利润或待分配利润。
第十四条
公司的负债包括各项借入资金、各种应付款项和其他负债等。负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债。其中：流动负债为期限在1年期（含1年）以下的各项负债；长期负债为期限在1年期以上的各项负债。各项负债按实际发生额计价。
第三章
固定资产
第十五条
固定资产是指公司生产经营、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用年限超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，并且具有不同使用年限时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
公司因业务需要而购建的大、中型计算机网络（包括硬件购置费及软件开发、购置费），应作为固定资产进行管理。
第十六条
固定资产按以下原则计价：
（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途发生的其他支出为计价基础；
（二）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计价基础；
（三）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。
（四）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上由本社负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据同类固定资产的公允价值计价。
（五）融资租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外），按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折合差额等计价。
（六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值（指按公允价值重新购置某项固定资产所需支付的金额）计价。
（七）换取的固定资产，是指用本社固定资产，交换取得其他企业、单位或个人资产，作为本社的固定资产。
换取的固定资产，以重置价值为原值，以换出的固定资产的合同或协议确定的价值加上（或减去）另外支付（或收取）的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。
第十七条
公司要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于一次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。
固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失）白话文●（，计入营业外收入或营业外支出。
第十八条
发生的固定资产产权转移、兼并、清算等事宜，均应对固定资产价值进行评估。
第十九条
在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。
第二十条
在建工程发生毁损或报废，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非常原因造成的毁损或者报废的净损失在筹建期间发生的，计入开办费，在投入使用以后发生的，计入营业外支出。
第二十一条
虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按规定计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算数调整估价和已计提的折旧。
第二十二条
应按月（或季）计提固定资产折旧，计入当期成本。当月投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；当月停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。
第二十三条
下列固定资产计提折旧：
（一）房屋和建筑物；
（二）在用的各类设备；
（三）季节性停用、维修停用的设备；
（四）以经营租赁方式租出的固定资产；
（五）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。
第二十四条
下列固定资产不计提折旧：
（一）已估价单独入账的土地；
（二）房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；
（三）建设工程交付使用前的固定资产；
（四）以经营租赁方式租入的固定资产；
（五）已提足折旧继续使用的固定资产；
（六）提前报废和淘汰的固定资产；
（七）经批准已在管理费列支的固定资产；
（八）国家规定其他不计提折旧的固定资产。
第二十五条
固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定。净残值率一般按固定资产原值的3%--5%确定（对清理费用大于或等于残值的，净残值率可以从简不计）。
固定资产折旧年限按以下年限掌握：
（一）房屋、建筑物为20年；
（二）机器、机械及其他设备为10年；
（三）电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。
第二十六条
公司采用平均年限折旧方法计提固定资产折旧。
其计算方式如下：
年折旧率=（1-预计净残值率）÷折旧年限×100%
季折旧额=原值×年折旧率÷4
月折旧额=原值×年折旧率÷12
第二十七条
发生的固定资产修理费（包括装修费）支出，计入当期成本。修理费用发生不均衡的，可作为递延资产分期摊入成本。
第二十八条
公司应指定固定资产日常管理部门，负责固定资产的采购、验收、维修、盘点、处置。建立健全专人负责和维修保养制度。固定资产原则上由使用人负责保管，发生人为损坏，应由有关责任人负责赔偿。
第二十九条
购置固定资产，应由使用部门向固定资产管理部门提出申请，经公司董事会研究同意后购置，大宗物品应采用招标形式采购。第四章
现金资产
第三十条
现金资产包括库存现金、存放同业款项。
第三十一条
公司应配备专职出纳人员，负责现金的收缴、支出和存放同业存款的账务核算及对账工作。
第三十二条
办理现金出纳业务，必须做到钱账分管，及时核对库款，账款相符。
第三十三条
出纳长短款的`处理按公司相关岗责任制规定执行。
第四章
投资及证券
第三十四条
公司可以采用购买国债、金融债券等有价凭证的形式开展投资业务，也可以向有关办理结算和资金清算业务的服务机构投资入股。公司对外投资包括短期投资和长期投资。
短期投资是指公司购入的各种准备随时变现，持有时间在1年以内（含1年）的有价证券。
长期投资是指公司购入的在1年内不能变现的或不准备随时变现的有价证券和股权投资。
第三十五条
公司购买的有价证券按经营目的不同，分为投资性证券和经营性证券。投资性证券是指长期持有，到期收回本息，以获取利息为目的而购入的有价证券；经营性证券是指通过市场买卖以赚取差价为目的而购入的有价证券。
第四十条
公司的各种投资应按实际成本计价。出售经营性证券应采用加权平均法确定其实际成本。
第三十六条
公司投资业务的账务核算及投资收益或投资损失的损益处理按《企业会计制度》及相关《准则》执行。
第五章
其他类资产
第三十七条
公司的其他类资产包括无形资产、递延资产和其他资产。
第三十八条
无形资产是公司长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉和非专利技术等。
第三十九条
无形资产按取得时的实际成本计价：
（一）购入的无形资产按照实际支付的价款计价。
（二）接受捐赠的无形资产，按所附单证或参照同类无形资产市场价格计价。
（三）自行开发并已取得法律承认的无形资产，按开发过程中的实际成本计价，如计算机软件开发。
第四十条
无形资产自开始使用之日起在有效使用期内平均摊入成本。
（一）计算机软件费用摊销期不短于2年。
（二）土地使用权费用摊销期不短于10年。
第四十一条
公司转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入其他营业收入。
第四十二条
无形资产的账务核算执行《企业财务制度》的相关规定。
第四十三条
开办费自营业之日起一次摊入营业费用，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用期限孰短的原则分期摊销。
第六章
收入
第四十四条
公司的收入是指从事资金运作、咨询等业务和为股东、客户提供管理服务取得的收入。包括贷款利息收入、存放金融机构款项收入、手续费收入、其他营业收入、投资收入、营业外收入等。
（一）贷款利息收入是指公司发放贷款利息收入和逾期罚息收入，存放金融机构款项收入
是指公司存入银行及其他金融机构资金的利息收入。
（二）手续费收入是指公司办理承兑汇票贴现取得的息差、手续费和为股东、客户提供的科技支持等服务取得的手续费收入。
（三）其他营业收入
是指公司开展咨询业务等取得的收入。
（四）投资收益
是指公司购买债券的实收和应收利息以及投资入股分得的利润。
（五）营业外收入
是指公司办理其它事项时取得的收入，如固定资产经营性租赁收入、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、教育费附加返还款、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。
第四十五条
公司应依法合规取得各项收入，并即时纳入会计账核算。除行政管理费收入外，其他各项收入账务核算范围及方法执行税收法规的相关规定。
第七章
成本费用
第四十六条
成本费用是指公司从事资金运作、咨询等业务和为股东、客户提供管理服务支付的费用。包括借款利息支出、汇票贴现差额支出、行政管理费支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出、营业税及附加、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。
（一）借款利息支出
指公司向银行及其他金融机构之间在政策允许范围内融入资金发生的利息支出等。其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。
（二）业务及管理费支出
是指公司的基本职能所发生的各项费用。
1、宣传费
开展各项业务宣传活动支付的费用。
2、印刷费
印刷业务报表、文件资料等支付的费用。
3、电子设备运转费
购置计算机的配套设备、专用纸张、色带、软盘等费用。
4、保险费
向保险公司投保支付的保险费。
5、邮电费
电话安装费、月租费、电话费、线路租用费、邮费等支出。
6、咨询费
聘请经济技术顾问、法律顾问、律师等支付的费用。
7、职工工资
职工、临时工的工资、各种津贴、奖金、补贴等。
8、职工福利费
职工的医药费、集体福利费等开支。
9、职工培训及教育费
对辖内职工进行教育培训的费用和培训基地的教育费开支。
10、劳动保护费
按照国家有关规定支付的劳动保护费。
11、劳动、医疗及失业保险金
职工异地安家补助费、六个月以上病假人员工资、死亡丧葬补助费、抚恤金、离退休人员经费、按规定提取支付的职工养老保险金、失业保险金、医疗保险等费用。
12、办公费
购置办公用品、订阅公用书报杂志等费用。
13、差旅费
职工因公出差、工作调动或探亲等，报销的车、船、飞机费及出差补助费、住宿费等。
14、水电费
公用水电费支出。
15、会议费
各项会议费用，包括会议支付的伙食费、住宿费、场租费及文具、纸张等其他费用。
16、交通用具费
使用和修理维护工作车辆开支的费用。
17、租赁费
因管理工作需要以经营租赁方式租入办公用房、电子设备、汽车及其他固定资产所支付的租金。
18、修理费
包括固定资产和低值易耗品的修理费用。
19、取暖及降温费
取暖和降温开支的费用。
20、固定资产购置费
因工作需要并经董事会批准后购置固定资产支付的费用。
21、困难补助费
对股东、职工个人的困难补助费用。
22、其他支出
经批准的其他支出。如业务接待费、安全防卫费、诉讼费、公证费、审计费等。
（三）营业费用
是指公司在在办理科技支持等服务过程中发生的费用。
（四）手续费支出
是指公司在办理科技支持等服务过程中发生的手续费。
（五）其他营业支出
是指公司开展业务过程中不属于以上三项的其他成本支出，包括固定资产折旧、呆账准备、流动资产盘亏及毁损、投资业务发生的损失等。
（六）营业税金及附加
是指公司按税法规定交纳的税金，如营业税、城市建设维护税、教育费附加、水利建设资金、综合规费等。
（七）营业外支出
是指公司办理其它事项时发生的费用，如非常损失、固定资产盘亏及清理损失、出纳赔款等。
（八）所得税
是指公司按规定交纳的所得税。
（九）以前年度损益调整
是指公司本年度发生的调整以前年度损益事项。
第四十七条
公司应建立分级授权的审批制度。第五十五条
行政管理费核算、其他成本费用的核算，应执行税法和公司章程相关规定。
第八章
利润及分配
第四十八条公司利润包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。公司发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在税前弥补；下一年度利润弥补不足的，可以在5年内延续弥补；5年内不足弥补的，用税后利润弥补。
第四十九条
公司依法纳税，税后可分配利润按下列顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、按10%提取盈余公积；
3、按10%提取公益金；
6、向股东分配利润。
第九章
财务报告
第五十条
财务报告是公司反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。
第五十一条
财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表、现金流量表及其附表。
第五十二条
财务报表和财务情况说明书应列示的项目和内容，按公司章程的有关规定办理。
第五十三条
财务部门要按季向公司理事会报告财务收支情况。
第五十四条
公司按年向股东大会以及有关部门提供财务报告。
小额贷款公司管理办法篇6
1、交存保证金的会计凭证（原件）
2、出具保函协议书（原件）
3、反担保函
4、垫款通知单
5、收回并注销的保函（原件）
6、企业存款帐户对账单（复印件）
7、其它有关材料如投标须知、中标通知、邀请投标通知等
小额贷款公司管理办法篇7
贷后管理可以分为档案管理、跟踪检查、年审、动态管理等业务类型，其中档案管理工作贯穿信贷业务始终，是保证信贷业务制度化、规范化，信贷资产安全性的基础工作。加强信贷档案管理，做到妥善归档、资料完整，可以有效防范信贷风险。实务中，制度化的信贷业务档案管理，不仅可以在理念上面向核心业务，保护企业资信权益，树立和传承企业文化，更可以在架构上适应小贷公司业务流程，促进管理技术创新，充分发挥档案信息效用，完善信贷业务流程。
一、概念解析
信贷档案指本公司在信贷业务的受理、调查评价、审批、发放和贷后管理过程中形成的具有法律意义、史料价值及查考利用价值的资料，档案资料有纸质、实物、图文印象等多样化存在，包括合同、文件、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等各类信贷业务的档案资料范围。
按照是否具备法律要素可以分为法律要件档案和业务管理档案两类：
1法律要素档案
法律要件档案是约定双方权利义务的各类合约和收执以备主张权利所需的各种凭证依据。主要是合同书、重要物权和权利凭证、证明书、通知书、申请书、承诺书等。
(1)初步接触阶段：企业提交的各类主体资质证明文件和填写的贷款担保申请书；
(2)调查评审阶段：调查评审协议和企业提交的相关业务、财务证明文件；
(3)担保阶段：担保流程审批文件、担保协议、各类反担保合同及其附件等、记录和合约签署行为真实合法的证明资料；与银行签署的保证合同和放款凭证等；应当收执的各项物权、权利凭证以及承诺书等；
(4)监控阶段：新增和变更权利义务的相关合约文本和辅助资料等，有利于保证公司权益的新证据。
2业务管理档案
业务管理档案是记录反映业务过程的各种报告、记录、说明、表格等图文资料。包括调查报告、评估报告、检查报告，统计、记录、情况说明等。
(1)初步接触阶段：担保申请企业法人营业执照、企业章程、企业情况介绍等原件和复印件，企业上年度年报、上月月报等；(注重合法性细节)
(2)调查评审阶段：申请企业具体的资金需要用途、还款计划、项目可行性分析、调查评审报告及其附件、各种价值评估报告；(注重真实性细节)
(3)担保期间：保后监控检查报告、企业补充的其他相关资料等。
二、信贷档案管理
信贷档案管理是指信贷档案资料的收集、整理、立卷归档和保管的过程。
信贷档案管理原则首先，信贷档案管理应该遵循“统一领导、专人专管”的主要原则，所谓统一领导，就是对本公司所有档案工作实行全面规划和统筹安排，制定统一档案管理办法和业务标准，实行统一的指导、监督和检查。所谓专人专管，安排专人负责管理。
其次，信贷档案管理还应遵循以下原则：
(一)真实性原则。
借款人的证件应该真实有效；信贷档案材料原则上应为正本、原稿，不得另行编写与修改。对只能收集复印件的重要档案，收集人员与原件核对后，在加盖客户公章的复印件上注明“与原件核对一致”并签章确认。如：企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证明等；
(二)完整性原则。
完整记录信贷业务流程，有利于明确信贷经营责任和信贷管理责任；维护档案的完整，有两方面的含义：
1、从数量上要保证档案的齐全，保证应该集中和实际保存的档案不致残缺短少。保证借款申请书、合同、协议、承诺书、征信查询报告、资信调查表、授权书、身份核实证明、审批表、相关复印件等资料齐全。
2、另一方面，从质量上，也就是从系统性方面要维护档案的有机联系，不能人为地割裂分散，或者零散的堆砌。例如，档案资料上的要素填写要完整、规范；相关人员要全部签章；资信调查表信息与评级表信息要衔接，符合逻辑。
(三)时间性原则。
1、及时性原则。整个信贷管理流程中形成的档案须按要求及时更新，按时归档。
2、顺序性顺序。资料时间顺序应严格按照：资信调查表→授信评级审批表→征信查询报告→相关合同文本→借据→贷后跟踪检查表→年审表→催收回执，若发现上述资料日期未按时间顺序的，属逆程序操作。
(四)保密性原则。
对涉及国家机密、公司和客户商业机密的信贷档案均须严格执行保密制度。
(五)安全性原则。
1、在信贷档案管理过程中，要力求保证档案本身不受损坏，保证档案管理物质安全，延长档案寿命。此外，要保护档案免遭有意破坏，档案机密不被盗窃，不失密，即保证档案管理的政治安全。
2、管理部门在贷款本息结清或信贷业务执行完毕前，由风险管理部指定专(兼)职信贷档案管理人员负责信贷档案管理，并负责本公司信贷档案的收集、整理、保管和移交归档工作。在贷款本息结清或信贷业务执行完毕以后，统一移交综合管理部归档。
3、档案管理流程
步骤1、移交归档
(1)各类信贷业务档案材料均应在放贷时由信贷业务员收集齐全填写档案移交清单一并移交风险部档案管理人员，经双方核对无误后，双方在移交清单上签字，由档案管理人员整理归档。移交清单一式二份，一份业务部留存，一份随资料进入档案。
(2)对贷款本息结清或信贷业务执行完毕的信贷档案每月整理一次。信贷档案管理员应于次月10日前，将上月执行完毕的信贷业务档案整理完毕，移交综合管理部。
步骤2、整理立卷
每笔信贷业务发生后，经办人员应及时将信贷档案材料向风险部指定的档案管理人员移交并办理交接手续，风险部对本公司执行中信贷业务档案集中管理，贷款本息结清或信贷业务执行完毕的信贷档案材料，风险管理部在规定的时间内整理，移交到综合管理部档案管理员处。
信贷档案的整理立卷要求如下：
(1)信贷档案以每笔业务为单位组卷，材料多的可组成多个卷。卷内资料按信贷业务管理和操作顺序进行排列。
(2)每个案卷，均应编制《信贷档案卷内目录》(见附件2)。
(3)将案卷按照“信贷项目—客户—信贷业务发生时间”的顺序进行分类排列。即首先将全部信贷档案按不同的信贷项目分开，然后区分不同的客户，再按照信贷业务发生的先后顺序依次进行排列。
(4)按以下要求逐卷填写卷盒脊背各项目：
①、合同编号。
②、项目类别。
③、客户名称。小企业类客户填写单位全称，个人类客户填写姓名。
立卷完成后，对于信贷业务从发放至贷款本息结清或信贷业务执行完毕期间形成的后续归档材料，信贷档案管理员应随时进行补充归档。
信贷档案管理人员对信贷档案资料的齐全完整负责。发现缺件，信贷档案管理人员有权要求信贷业务经办人员按规定补齐。因特殊情况不能补齐的，信贷业务经办人员应对缺件原因作出书面说明。
步骤3、清退销毁
对于保管期满的信贷档案，应由综合管理部、风险管理部、信贷业务部共同组成的鉴定小组进行鉴定，提出存毁意见。对经鉴定需销毁的信贷档案，应经分管副总签批后方可销毁；对保管期满但仍具有一定查考利用价值的信贷档案，应视情况继续保管二年以上，确无保存价值时方可进行销毁。
注意各类信贷档案的管理期限有所差别，大体分为贷款本息结清或信贷业务执行完毕前后二种。各类信贷档案的保管期限如下：
1、正在执行中的小企业流动资金贷款、个人贷款及其它信贷项目的档案材料，应按照五级分类管理办法及时调整进行管理。
2、对贷款本息结清或信贷业务已经执行完毕的信贷档案的。保管期限为3年(从贷款本息结清或信贷业务执行完毕的下一年开始计算)。
步骤4、档案借阅
办理档案借阅时，应严格按借阅范围查阅、借用并办理借阅手续，档案管理人员负责登记借阅人员姓名、时间、借阅内容和借阅用途，借阅人签字确认并按要求履行审批手续，保证档案的完整和安全。
1、公司内部人员借阅信贷档案资料。借阅本人经办的业务资料须经风险部负责人批准。公司其他人员因工作需要借阅信贷档案的，须借阅人出具借条，经主管副总批准后方可借阅。借阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用完必须及时归还。
2、公司外部人员借阅信贷业务档案。本公司保存的各类信贷档案主要是供本公司内部使用，原则上不对外借阅，若遇特殊情况，如出现经济纠纷、案件等，法律、法规明确规定的有权机关依法需查阅、影印时，必须持有协助查询通知书或其它有效法律文书，以及查阅人的工作证明，并经分管副总批准。查阅时，本公司人员在场陪同，严禁将原件借出。
三、企业自查
小贷公司可以本章的内容完成自检、完善和新旧标准对接工作。具体说来，根据规范要求自行对照检查，找出差距和不足；按照标准进行自我完善；在适当时候，由档案行政管理部门实施效果的认证(或评估、认定)办法。
附件1信贷档案的归档范围
（一）基本材料
1.营业执照或事业、社会团体等机构证明(复印件)
2.法定代表人身份证明或法人授权委托证明书(原件或复印件)、签字样本(原件)，法人代表更换文件，董事签字样本(原件)
3.法人(组织机构)代码证(复印件)、税务登记证明(复印件)、生产经营许可证(复印件)、产品质量认证书(复印件)等
4.贷款卡(证)(复印件)、最近贷款卡查询记录和企业信用等级认定书
5.公司合同或章程(复印件)、成立文件
6.会计事务所出具的验资报告，企业主要资产明细材料
7.客户近3年及近期的财务报告(原件或复印件)，以及有权部门对年度财务报表的审查证明、
8.信贷业务申报书
9.开户证明(复印件)
10.有权部门批准成立事业单位机构设置的文件(复印件)
13.信贷资产风险分类认定工作底稿和客户背景材料
14.与本公司签定的信贷业务合作协议
15.企业分立、合并、转制(全套材料)、更名等文件
16.企业主要资产的权属证明材料
17.建筑安装企业另需材料：承建资格证书(复印件)、资质等级证书(复印件)、建筑安装企业施工安全资质证(复印件)
18.房地产企业另需材料：资质等级证书(复印件)、土地使用权证或土地使用出让合同、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程开工许可证、商品房(预)销售许可证(如有)
21.信贷业务申请书及附件(原件)，有效的商品购销合同
22.董事会等同意申请信贷的证明或具有同等效力的证明(原件)
23.第三方提供保证所需文件：
(1)同意保证意向书(原件)
(2)董事会同意提供担保的决议或具有同等效力的证明(原件)
(3)保证人基本情况材料，包括：营业执照(复印件)、法定代表人身份证明(原件或复印件)、签字样本(原件)、法人组织机构代码证(复印件)、贷款证(卡)(复印件)、公司合同或章程(复印件)、客户近3年及近期财会报告(原件或复印件)、有权部门批准成立事业单位机构设置的文件(复印件)、担保评价报告(原件)、履行保证责任通知书
24.抵押或质押方式所需文件：
(1)同意抵、质押意向书(原件)
(2)抵押(质)物评估报告(原件)
(3)评估单位资格证明(复印件)
(4)抵押物(质物)权利证书，如土地使用权证、房屋产权使用证(复印件)
(5)有处分权人同意抵押(质押)的证明文件，包括：董事会同意抵(质)押的决议或具有同等效力的证明(原件)、第三人同意提供抵(质)押的书面申明(原件)、全体共有人同意抵(质)押的证明(原件)、海关同意抵(质)押的声明等(原件)、国有资产管理部门对企业关键设备同意抵押的证明(原件)、其它有权机构同意抵(质)押的证明(原件)
(6)抵(质)押人有关身份证明(原件或复印件)
(7)抵(质)押物保险单据(原件或复印件)
(8)抵(质)押登记证明(原件)
(9)质物不予挂失的登记证明(原件)
25.信贷业务评价报告(原件)
26.信贷审批决策文件(原件)
27.各类信贷合同(原件)
28.各类保证合同、抵押合同、质押合同(原件)
29.核定贷款指标通知单(放款通知书)
30.贷款转存凭证(提款通知单)
31.信贷业务发放(办理)后至回收期间
(1)历次信贷资产检查报告及信贷后评价报告(原件)
(2)提前还款申请书
(3)调整利率通知书
(4)信贷到期通知书
(5)提前归还贷款通知书
(6)催收利息通知书
(7)逾期贷款(垫款)催收通知书及回执
(8)贷款展期申请书及调查评价报告(原件)
(9)展期还款协议书及担保文件(原件)
(10)贷款还款凭证。
(11)不良资产化解专题报告(原件)
(12)担保物、偿债物领用、退回、变更保管通知书(原件)
(13)起诉通知书回执(原件)
(14)涉及诉讼、仲裁等法律文件(原件)，包括委托代理协议、起诉状、立案通知书、答辩状、判决书、调解书、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付保全申请书、破产清偿申请书、强制执行申请书、财产处理情况、裁定书及资产管理报告等文件材料
(15)还款记录、收回本息结清凭证(复印件)
(16)其他需要归档的材料
33.企业历次重大投资、经营决策、资产重组、兼并等事项对本公司信贷资产质量影响分析报告
34.有权部门下达的下年度投资框架计划或建设单位提出的下年度投资建议计划(复印件)
35.设备、材料订货合同清单
（二）、保证业务另需材料
1.交存保证金的会计凭证(原件)
2.出具保函协议书(原件)
3.反担保函
4.垫款通知单
5.收回并注销的保函(原件)
6.企业存款帐户对账单(复印件)
7.其它有关材料如投标须知、中标通知、邀请投标通知等
小额贷款公司管理办法篇8
第一条根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行 《贷款通则》的有关规定，为完善内部制约机制，健全信贷管理责任制，规范信贷业务运作，防范经营风险，提高信 贷资产质量和信贷管理水平，特制定本办法
第二条根据小额贷款公司信贷管理体制的要求，审贷分离实 行“部门（岗位）分设、职能分离、各负其责、相互制约”的原则
第三条本办法所称审贷分离是指对信贷业务的调查、审查、 检查的职能通过分设信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理三个部门（岗位）进行实施，并明确各个部门职责和考核 内容的信贷管理责任制度
第四条本办法所称信贷业务审查包括对本公司经营的本外币 贷款（含进出口押汇）、免保证金开立信用证、银行承兑汇票承兑及担保等业务的审查
第五条本办法所称借款人是指本外币借款的申请人、信用证 的开证申请人、银行承兑汇票的承兑申请人、要求本公司提供担保的申请人等
第六条本办法所称风险贷款是指逾期贷款、呆滞贷款、呆账 贷款和拟进入诉讼程序的贷款
小额贷款公司管理办法篇9
第九条信贷业务部门的主要职责：
www..c om 一、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，组织存 款，受理借款人申请
二、对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行 调查
1、调查核实借款人的基本情况，调查核实借款人的财务状况 以及产、供、销、库存等情况，掌握资金的真实用途，调查核实借款人经营状况和偿债能力等
2、调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权 的可行性、合法性等
3、调查核实保证人的代偿能力和资信情况
三、对客户进行信用等级评估，测算风险度，撰写调查报告 ，提出贷款及其他业务的期限、金额、利率（费率）和方式等明确意见
四、办理核保、抵押登记及其他发放贷款的具体手续
五、信贷业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状 况进行检查和管理
六、督促借款人按合同使用贷款，按时足额归还贷款本息， 并负责催收风险贷款
七、对呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款的认定提出申 请，交信贷风险资产管理部门初审
八、经批准，按程序办理需要移交的呆滞、呆账贷款和拟进 入诉讼程序贷款，并继续协助做好清收和诉讼工作
九、负责信贷档案管理，确保完整、有效
第十条信贷业务部门承担调查失误、评估失准和贷后管理不 力的责任
第十一条信贷管理部门的主要职责：
一、信贷业务审查
1、对信贷业务部门提交调查材料的可行性和完整性进行分析 、评定，复测风险度
2、审查保证人的资信、抵押登记的合法性及信贷业务部门意 见的合理性
3、审查信贷业务投向的正确性
4、提出信贷业务审查意见，报有权审批人批准
二、信贷业务管理
1、贯彻执行国家信贷政策和小额贷款公司的各项信贷管理规 章制度，结合实际拟定实施细则，并组织实施
2、研究拟定信贷工作规划，调查分析信贷业务投向，预测发 展趋势，组织客户信用等级评估工作
3、检查、考核信贷业务部门、信贷风险资产管理部门执行信 贷规章制度的情况
4、负责对信贷业务部门贷后检查工作情况的监督检查，撰写 检查报告报领导审阅
5、负责信贷管理信息系统的管理，汇总上报各种信贷业务报 表
6、负责信贷人员的业务培训、考核及评价工作
第十二条信贷管理部门承担审查失误、管理不力的责任
第十三条信贷风险资产管理部门的主要职责：
一、对信贷业务部门提出的呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程 序贷款的`认定申请进行初审，提出意见，送交本公司稽核部门最终认定“两呆”贷款
对需要移交信贷风险资产管 理部门的风险贷款，提出意见后，报主管经理审定
二、对风险贷款进行逐笔检查，分析原因，与信贷业务部门 共同研究，提出转化风险的具体措施，报主管部门审定
三、管理诉讼事宜，督导风险贷款的清收
四、负责清收已移交的风险贷款（有条件的也可统一组织呆滞 、呆账贷款的清收）
五、负责呆账贷款的核销申报工作及核销后的贷款追索工作
六、负责提出对用于风险贷款转化的新增贷款的建议，由信 贷业务部门按正常业务操作程序办理有关事宜
七、负责对正常贷款情况的检查，提出预警措施，帮助信贷 业务部门做好风险防范工作
八、及时掌握风险贷款的基本状况，定期撰写分析报告
总结经验教训，提出信贷工作改进意见
第十四条信贷风险资产管理部门承担检查失误、督导清收不 力的责任
小额贷款公司管理办法篇10
第一章
总则
第一条
为加强本小额贷款有限责任公司（以下简称公司）财务管理，根据《企业财务通则》、《金融企业财务制度》、《**小额贷款有限责任公司章程》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》和税法等法律、法规规定，特制定本制度。
第二条
公司财务实行收支两条线管理。
第三条
公司应依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束，其财务管理以提高经济效益为中心，建立健全内部财务制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。
第四条
公司财务工作实行总经理负责制，同时接受广大股东的民主管理和监督。重大财务事项、年度财务预算和财务决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案必须经股东大会审议批准，并按年向股东大会报告财务状况。
第五条
公司应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。
第六条
公司收入、成本的确定，应遵循权责发生制原则。
第二章
所有者权益和负债
第七条
所有者权益是投资者对公司净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
第八条
公司的实收资本是指股东缴纳的股本金和公司资本公积、盈余公积按法定程序转增形成的资本金。
第九条
股东应按照出资比例或公司章程规定，分享收益和承担风险。
第十条
股东投入公司的资本，按实际投入数额计价。公司对实收资本依法享有经营权。
第十一条
公司资本公积包括：在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额；接受捐赠的资产；按国家规定增加的资本公积。资本公积可以按法定程序转增资本金。
第十二条
公司盈余公积是从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。法定盈余公积按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不少于注册资本的25%。
第十三条
公司未分配利润是留于以后年度分配的利润或待分配利润。
第十四条
公司的负债包括各项借入资金、各种应付款项和其他负债等。负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债。其中：流动负债为期限在1年期（含1年）以下的各项负债；长期负债为期限在1年期以上的各项负债。各项负债按实际发生额计价。
第三章
固定资产
第十五条
固定资产是指公司生产经营、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用年限超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，并且具有不同使用年限时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
公司因业务需要而购建的大、中型计算机网络（包括硬件购置费及软件开发、购置费），应作为固定资产进行管理。
第十六条
固定资产按以下原则计价：
（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途发生的其他支出为计价基础；
（二）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计价基础；
（三）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。
（四）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上由本社负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据同类固定资产的公允价值计价。
（五）融资租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外），按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折合差额等计价。
（六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值（指按公允价值重新购置某项固定资产所需支付的金额）计价。
（七）换取的固定资产，是指用本社固定资产，交换取得其他企业、单位或个人资产，作为本社的固定资产。
换取的固定资产，以重置价值为原值，以换出的固定资产的合同或协议确定的价值加上（或减去）另外支付（或收取）的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。
第十七条
公司要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于一次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。
固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。
第十八条
发生的固定资产产权转移、兼并、清算等事宜，均应对固定资产价值进行评估。
第十九条
在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。
第二十条
在建工程发生毁损或报废，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非常原因造成的毁损或者报废的净损失在筹建期间发生的，计入开办费，在投入使用以后发生的，计入营业外支出。
第二十一条
虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按规定计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算数调整估价和已计提的折旧。
第二十二条
应按月（或季）计提固定资产折旧，计入当期成本。当月投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；当月停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。
第二十三条
下列固定资产计提折旧：
（一）房屋和建筑物；
（二）在用的各类设备；
（三）季节性停用、维修停用的设备；
（四）以经营租赁方式租出的固定资产；
（五）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。
第二十四条
下列固定资产不计提折旧：
（一）已估价单独入账的土地；
（二）房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；
（三）建设工程交付使用前的固定资产；
（四）以经营租赁方式租入的固定资产；
（五）已提足折旧继续使用的固定资产；
（六）提前报废和淘汰的固定资产；
（七）经批准已在管理费列支的固定资产；
（八）国家规定其他不计提折旧的固定资产。
第二十五条
固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定。净残值率一般按固定资产原值的3%--5%确定（对清理费用大于或等于残值的，净残值率可以从简不计）。
固定资产折旧年限按以下年限掌握：
（一）房屋、建筑物为20年；
（二）机器、机械及其他设备为10年；
（三）电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。
第二十六条
公司采用平均年限折旧方法计提固定资产折旧。
其计算方式如下：
年折旧率=（1-预计净残值率）÷折旧年限×100%
季折旧额=原值×年折旧率÷4
月折旧额=原值×年折旧率÷12
第二十七条
发生的固定资产修理费（包括装修费）支出，计入当期成本。修理费用发生不均衡的，可作为递延资产分期摊入成本。
第二十八条
公司应指定固定资产日常管理部门，负责固定资产的采购、验收、维修、盘点、处置。建立健全专人负责和维修保养制度。固定资产原则上由使用人负责保管，发生人为损坏，应由有关责任人负责赔偿。
第二十九条
购置固定资产，应由使用部门向固定资产管理部门提出申请，经公司董事会研究同意后购置，大宗物品应采用招标形式采购。第四章
现金资产
第三十条
现金资产包括库存现金、存放同业款项。
第三十一条
公司应配备专职出纳人员，负责现金的收缴、支出和存放同业存款的账务核算及对账工作。
第三十二条
办理现金出纳业务，必须做到钱账分管，及时核对库款，账款相符。
第三十三条
出纳长短款的`处理按公司相关岗责任制规定执行。
第四章
投资及证券
第三十四条
公司可以采用购买国债、金融债券等有价凭证的形式开展投资业务，也可以向有关办理结算和资金清算业务的服务机构投资入股。公 m.shancaoxiang.com 司对外投资包括短期投资和长期投资。
短期投资是指公司购入的各种准备随时变现，持有时间在1年以内（含1年）的有价证券。
长期投资是指公司购入的在1年内不能变现的或不准备随时变现的有价证券和股权投资。
第三十五条
公司购买的有价证券按经营目的不同，分为投资性证券和经营性证券。投资性证券是指长期持有，到期收回本息，以获取利息为目的而购入的有价证券；经营性证券是指通过市场买卖以赚取差价为目的而购入的有价证券。
第四十条
公司的各种投资应按实际成本计价。出售经营性证券应采用加权平均法确定其实际成本。
第三十六条
公司投资业务的账务核算及投资收益或投资损失的损益处理按《企业会计制度》及相关《准则》执行。
第五章
其他类资产
第三十七条
公司的其他类资产包括无形资产、递延资产和其他资产。
第三十八条
无形资产是公司长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉和非专利技术等。
第三十九条
无形资产按取得时的实际成本计价：
（一）购入的无形资产按照实际支付的价款计价。
（二）接受捐赠的无形资产，按所附单证或参照同类无形资产市场价格计价。
（三）自行开发并已取得法律承认的无形资产，按开发过程中的实际成本计价，如计算机软件开发。
第四十条
无形资产自开始使用之日起在有效使用期内平均摊入成本。
（一）计算机软件费用摊销期不短于2年。
（二）土地使用权费用摊销期不短于10年。
第四十一条
公司转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入其他营业收入。
第四十二条
无形资产的账务核算执行《企业财务制度》的相关规定。
第四十三条
开办费自营业之日起一次摊入营业费用，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用期限孰短的原则分期摊销。
第六章
收入
第四十四条
公司的收入是指从事资金运作、咨询等业务和为股东、客户提供管理服务取得的收入。包括贷款利息收入、存放金融机构款项收入、手续费收入、其他营业收入、投资收入、营业外收入等。
（一）贷款利息收入是指公司发放贷款利息收入和逾期罚息收入，存放金融机构款项收入
是指公司存入银行及其他金融机构资金的利息收入。
（二）手续费收入是指公司办理承兑汇票贴现取得的息差、手续费和为股东、客户提供的科技支持等服务取得的手续费收入。
（三）其他营业收入
是指公司开展咨询业务等取得的收入。
（四）投资收益
是指公司购买债券的实收和应收利息以及投资入股分得的利润。
（五）营业外收入
是指公司办理其它事项时取得的收入，如固定资产经营性租赁收入、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、教育费附加返还款、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。
第四十五条
公司应依法合规取得各项收入，并即时纳入会计账核算。除行政管理费收入外，其他各项收入账务核算范围及方法执行税收法规的相关规定。
第七章
成本费用
第四十六条
成本费用是指公司从事资金运作、咨询等业务和为股东、客户提供管理服务支付的费用。包括借款利息支出、汇票贴现差额支出、行政管理费支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出、营业税及附加、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。
（一）借款利息支出
指公司向银行及其他金融机构之间在政策允许范围内融入资金发生的利息支出等。其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。
（二）业务及管理费支出
是指公司的基本职能所发生的各项费用。
1、宣传费
开展各项业务宣传活动支付的费用。
2、印刷费
印刷业务报表、文件资料等支付的费用。
3、电子设备运转费
购置计算机的配套设备、专用纸张、色带、软盘等费用。
4、保险费
向保险公司投保支付的保险费。
5、邮电费
电话安装费、月租费、电话费、线路租用费、邮费等支出。
6、咨询费
聘请经济技术顾问、法律顾问、律师等支付的费用。
7、职工工资
职工、临时工的工资、各种津贴、奖金、补贴等。
8、职工福利费
职工的医药费、集体福利费等开支。
9、职工培训及教育费
对辖内职工进行教育培训的费用和培训基地的教育费开支。
10、劳动保护费
按照国家有关规定支付的劳动保护费。
11、劳动、医疗及失业保险金
职工异地安家补助费、六个月以上病假人员工资、死亡丧葬补助费、抚恤金、离退休人员经费、按规定提取支付的职工养老保险金、失业保险金、医疗保险等费用。
12、办公费
购置办公用品、订阅公用书报杂志等费用。
13、差旅费
职工因公出差、工作调动或探亲等，报销的车、船、飞机费及出差补助费、住宿费等。
14、水电费
公用水电费支出。
15、会议费
各项会议费用，包括会议支付的伙食费、住宿费、场租费及文具、纸张等其他费用。
16、交通用具费
使用和修理维护工作车辆开支的费用。
17、租赁费
因管理工作需要以经营租赁方式租入办公用房、电子设备、汽车及其他固定资产所支付的租金。
18、修理费
包括固定资产和低值易耗品的修理费用。
19、取暖及降温费
取暖和降温开支的费用。
20、固定资产购置费
因工作需要并经董事会批准后购置固定资产支付的费用。
21、困难补助费
对股东、职工个人的困难补助费用。
22、其他支出
经批准的其他支出。如业务接待费、安全防卫费、诉讼费、公证费、审计费等。
（三）营业费用
是指公司在在办理科技支持等服务过程中发生的费用。
（四）手续费支出
是指公司在办理科技支持等服务过程中发生的手续费。
（五）其他营业支出
是指公司开展业务过程中不属于以上三项的其他成本支出，包括固定资产折旧、呆账准备、流动资产盘亏及毁损、投资业务发生的损失等。
（六）营业税金及附加
是指公司按税法规定交纳的税金，如营业税、城市建设维护税、教育费附加、水利建设资金、综合规费等。
（七）营业外支出
是指公司办理其它事项时发生的费用，如非常损失、固定资产盘亏及清理损失、出纳赔款等。
（八）所得税
是指公司按规定交纳的所得税。
（九）以前年度损益调整
是指公司本年度发生的调整以前年度损益事项。
第四十七条
公司应建立分级授权的审批制度。第五十五条
行政管理费核算、其他成本费用的核算，应执行税法和公司章程相关规定。
第八章
利润及分配
第四十八条公司利润包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。公司发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在税前弥补；下一年度利润弥补不足的，可以在5年内延续弥补；5年内不足弥补的，用税后利润弥补。
第四十九条
公司依法纳税，税后可分配利润按下列顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、按10%提取盈余公积；
3、按10%提取公益金；
6、向股东分配利润。
第九章
财务报告
第五十条
财务报告是公司反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。
第五十一条
财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表、现金流量表及其附表。
第五十二条
财务报表和财务情况说明书应列示的项目和内容，按公司章程的有关规定办理。
第五十三条
财务部门要按季向公司理事会报告财务收支情况。
第五十四条
公司按年向股东大会以及有关部门提供财务报告。
小额贷款公司管理办法篇11
第十八条本办法由公司董事会负责解释
第十九条自本办法实施之日起
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