托收方式下出口商对于风险的防范

　　摘 要：在国际市场呈现买方市场状态的当下，托收作为一种更有利于买方的国际结算方式增强了出口商的出口竞争力，但也加剧了出口商面临的风险。本文从各当事人以及外部环境的因素分析了托收方式下出口商面临的风险，并以此为基础分别列举了签订合同前和签订合同过程中防范风险的举措，力求为出口商在托收方式下的风险防范提供借鉴意义。
　　关键词：国际结算；托收；出口商；风险防范
　　一、出口商面临的风险因素分析
　　（1）进口商的信用风险
　　托收属于商业信用，因此进口商的资信状况是造成交易风险的极大不确定因素。对于进口商的信用风险，本文根据出口商不守信用的两种后果进行分析。
　　1.进口商拒收货物或要求降价
　　在进口商破产、倒闭或失去付款能力时，出口商不仅无法收回款项，且由于货物已经发出，则会极为被动。
　　若货物到岸后，产生价格下跌或其他不利于货物的情形，进口方也可能要求降价或者找借口拒付、拒绝承兑，甚至承兑到期后也拒绝付款。
　　出口方收款人也有可能因收到货物质量、数量、包装、时间与合同不符而拒绝付款或要求降低价格，甚至要求索赔。
　　2.货款两空
　　在远期付款交单和承兑交单条件下，出口商均有可能遭受货款两空的风险，现就两者的异同点展开其对出口商风险的论述。
　　两者均能先提货后付款。在远期付款交单条件下，进口商可以在承兑远期汇票后、付款前开立信托收据交给代收行，凭此借出货运单据先行提货。而在承兑交单条件下，进口商在承兑汇票后，即可取得货运单据。在此两种条件下，由于进口商均能先提货后付款，若进口商资信不佳，则可能日后拒不付款。
　　进口商拒付后，代收行承担责任不同。在承兑交单条件中，若进口商拒不付款，因进口商已承兑过，则进口商为第一付款人，代收行对此不负任何责任。而在使用了信托收据的远期付款交单中，因为物权归银行所有，所以若进口商不付款，则银行会承担一定责任，并且出口方可以凭进口商承兑的汇票要求其承担法律责任，但打一个跨国“官司”费钱、费时、费力，收效甚微，最终结果可能仍货款两空。
　　综上，在进口商提货拒付的情况下，尽管远期付款交单承担的风险要相对小于承兑交单，但在实际情况中兩者的风险都很大。
　　（2）进口国银行的业务操作风险
　　在远期付款交单项下，各银行对自己应承担的义务和责任、具体的操作业务上均有较大的分歧，特别是代收行往往喜欢按自己的习惯操作业务。
　　且由于《托收统一规则》容忍和支持银行的习惯，并在条款中明确指出，一方委托另一方提供服务时，应受外国法律和惯例规定的义务和责任的约束。这一规定使得代收行更愿意以当地的“习惯”来操作业务，增加出口商风险。
　　比如，在一些南美和拉美国家的代收行，基于当地的法律和习俗，往往把国外的远期付款交单擅自改为按承兑交单处理。在这种情况下，若进口方付款人信誉不佳，则极有可能造成出口方“货款两空”的状况。
　　（3）进口国的政治、经济因素
　　进口国的政治风险常常表现为进口国因发生战争而秩序混乱，或因政局动荡而国内动乱，从而导致进口商不能按时付款的情况。但更为常见的政治风险表现为进口国与出口国之间的政治冲突导致的经济摩擦，如提高准入门槛、设置关税壁垒等，对于出口商的出口带来了一定的风险。
　　对于采取外汇管制和贸易管制的进口国，出口方也要格外注意。在采取外汇管制的进口国，若进口方未及时取得外汇管理法规需要的证明文件或相关的外汇额度，则可能导致进口方由于缺乏外汇额度而无法付出外汇。同样的，在采取贸易管制的进口国，若进口方付款人未及时获得有关法定部门的进口许可证明等文件，则可能使货物到达目的地后无法进口，导致货物长期滞留港口或被处罚没收。
　　二、出口商在签订合同前的风险防范
　　（1）对进口商进行资信调查
　　由于托收依赖的是商业信用，且有利于进口商、不利于出口商，所以在签订合同前出口商务必要对进口商的资信状况和经营作风进行全面的调查。
　　1.调查周期
　　资信调查按周期长短可主要分为：事先调查、定期调查、临时性调查三类。
　　与新开拓的客户交易时，出口商尽量不要使用托收结算方式，但若一定要使用托收结算时，则应该做好全面的事先调查。
　　对于已有长期合作关系的老客户，出口商也不可掉以轻心，应该建立客户资信档案库，并定期对其进行资信调查评估，根据进口商的运营状况调整与其使用托收结算的交易额度。
　　若长期往来的客户突然出现要求提高交易额度、改变结算方式、拖延付款时间等一系列异常的举动，出口商则应进行临时性调查，判断进口商的运营情况是否出现困难，从而谨慎选择与其交易的结算方式。
　　2.调查途径
　　常见的调查途径有上网查询、通过银行查询、通过专业咨询公司查询三种方式。
　　上网查询是最为简便快捷的方式，但同时可靠度也是最为低下的。由于公司网页是自制的，主观性较强，利于进口商粉饰业绩。所以上网查询只能作为一个参考依据，并不能全然相信。
　　通过银行查询的可靠程度则较于上网查询大大提升，可以了解到进口商资信情况以及是否有过不良记录。但由于银行对客户的隐私具有保密的协议，出口商能得到的关于进口商的资料较少，不够全面。
　　最为专业、全面、可靠的途径则是通过专业咨询公司调查。专业的咨询公司会对进口商的公司规模、背景、经营状况等进行较为详细的调查，从而得到较为可靠的资料。但由于这样的调查耗时耗力，所以收费不菲，出口商务必要权衡利弊后再做打算。
　　（2）了解进口国的市场行情
　　由于在托收方式下，出口商先发货后收款，所以该货物在进口国的市场行情及价格走势对于出口商是否能够安全及时收汇有着重大影响。

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