经济高质量发展背景下商业银行资产负债结构研究

　　摘 要：党的十九大报告指出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。在经济高质量发展背景下，面对金融脱媒、利率市场化、监管趋严、资本管制等外部环境的变化，银行业金融机构要全面推进改革开放，科学调整资产负债结构，加强资产负债管理，实现高速增长向高质量发展转变。
　　关键词：经济高质量发展；商业银行；资产负债管理
　　一、经济高质量发展的内涵
　　经济高质量发展，是指能够更好满足人民日益增长的美好生活需要的发展，是体现创新、协调、绿色、开放、共享发展理念的发展，也应是生产要素投入少、资源配置效率高、资源环境成本低、经济社会效益好的发展。
　　二、经济高质量发展与银行高质量发展的逻辑关系
　　经济是金融发展的基础，金融是经济运行的核心，两者紧密联系、相互融合、互相作用。地方经济高质量的发展离不开商业银行的支持，商业银行适应高质量发展又将推动地方经济高质量发展。
　　（1）经济高质量发展决定了商业银行必须适应高质量发展。经济决定金融的发展，经济高质量发展的内在要求必然将推动银行机构转型升级，商业银行必须适时调整自身业务结构、资产负债结构等，以服务供给侧结构性改革为主线，立足服务实体经济，提高产品服务质量和效率，逐渐向高质量发展转变。
　　（2）商业银行高质量发展是经济高质量发展的必然要求。金融作为现代经济的核心，商业银行要推动经济高质量发展，必须要适应高质量发展，进一步深化金融改革，加快建立与中国经济高质量发展和金融监管变化相适应的组织架构、业务模式、风控管理、考核体系等，加快互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等技术的运用，提高自身服务水平和质量，营造良好的金融环境，提升服务实体经济的质量，实现商业银行从规模银行向价值银行的转变。
　　三、经济高质量发展背景下商业银行资产负债结构转型策略
　　济高质量发展背景下商业银行逐步发展低资本占用、高资本回报的轻资产型业务，实现业务发展从规模导向到价值导向的转变，强调成本与收入、风险与收益、短期利益与长期价值的统筹平衡，走价值创造型的科学发展道路。
　　（1）向高质量资产结构转型。要实现向高质量资产结构转型，商业银行必须在优化资产结构、盘活资产存量、加快周转速度上下工夫，加大不良资产的核销和处理，提升机构资产质量。继续坚持服务县域中小微企业、涉农市场主体机构的定位，认真研究国家产业政策导向，区别对待，有保有压，并学会“做减法”，强化对高杠杆企业、房地产领域、地方政府融资平台的债务约束。
　　（2）向高质量负债结构转型。商业银行要优化存贷款结构，扩大存款的来源渠道，调整中长期存贷款结构。由于存款贷利差仍然是机构盈利的基础，更加注重客户存款的基础性地位，构建稳定、灵活、低成本的资金来源，通过增加短期存款的比重，尽可能地降低存款的综合利率，节约存款组织成本，提高机构的盈利水平。
　　四、政策建议
　　（1）目前各金融机构会计、统计和财务处于各自为政，互不相通的尴尬局面，建议加强顶层设计，由人行、财政部等相关部门尽快制定出台统一、严格的金融企业会计制度和统计制度，为监管机构监控金融机构的资产负债结构提供统一标准和口径。
　　（2）目前的国内货币市场和债券市场主要局限在一级市场，二级市场交易活跃度低，流动性严重不足，一些特定期限品种很难找到买家或买家，银行间同业市场往往期限较短，存在一定程度的价格垄断。要努力提升金融机构基础设施水平，培育和完善各类金融市场，形成更为多样化、标准化的金融产品和工具，为金融机构资产和负债端的多元化创造条件。
　　（3）目前资产负债管理的信息系统支持不足，实现多样化资产管理和主动负债管理需要对全部资产负债期限进行准确计量，同时要有足够的数据积累和模型计算才能够进行有效的期限匹配和结构调整。建议由监管部门牵头建立专业的资产负债管理信息系统。
　　（4）商业银行在应用资产负债管理技术水平较低且方法单一、不能够真正实现资产负债管理对机构日常经营的积极作用，建议加强监管部门对资产负债管理的引导工作，鼓励商业银行对资产负债管理进行理论研，推动资产负债管理在日常经营中的运用。监管部门还应当进一步扩大银行机构的投资范围，在深化利率市场化改革的基础上，开展金融产品的创新工作，扩大银行机构资产负债业务范围，为完善银行机构资产负债管理铺平道路。
　　参考文献
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　　作者简介：沈鑫（1986—），男，汉族，四川资阳市人，会计学硕士，单位：重庆理工大学，研究方向：企业会计与税务管理。

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