新形势下加强金融企业内部控制的重要性

　　摘 要：在新时代的发展下，随着互联网的不断发展，互联网金融企业也呈现了新的形式，对金融企业的各项工作也产生了影响。新时代下的金融企业要想规避市场风险，保持自身的稳定发展，就必须重视加强金融企业内部控制。提高资源的利用率，保证按企业的发展战略发展。但是，新形势下金融企业的内部控制方式也发生了变化，这就需要管理者针对企业独特的运行方式，及时探索运用新的发展对策，发挥内部控制对金融企业发展的作用。
　　关键词：金融企业 内部控制
　　引言：
　　一个国家或一个实体的衰败往往不是由外部原因造成的，而是内部的原因。所以，金融企业的内部控制是不可忽视的。
　　一、金融企业的形势
　　随着互联网金融企业的发展，互联网金融行业的监管越来越严格，作为国家普惠金融战略的重要阵地，互联网金融企业在过去走的并不平稳，十分艰难。在市场的严格监管下一些不符合规矩的平台被市场强制淘汰，在其他合规要求中无形的增加了平台的运行成本，有些平台选择退出，也有些平台选择转型，金融行业竞争激烈。
　　“开放”逐渐成为金融行业发展的关键词，互联网所具备的开放精神和共享精神也逐渐成为金融行业的精神。现阶段，我国所有的金融行业主要包括科技金融，能源金融，交通金融，物流金融，环境金融，绿色金融等。
　　二、内部控制的重要性和作用
　　（一）企业内部控制的五个要素
　　内部环境：内部环境是指影响制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
　　风险评估：风险评估实际是识别，科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
　　控制活动：控制活动是根据风险评估的结果，结合风险性对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。
　　信息与沟通：是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
　　对控制的监督：监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应的处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
　　（二）内部控制的含义
　　内部控制就是为了达到目标使用合理的设计的过程。核心就是上面提到的五要素除此之外，还有五个目标和五个原则。
　　五个目标：一是促进遵守国家法律法规，而是促进维护资产安全，三是促进提高信息报告质量，四是促进提高经营效率和效果，五是促进企业实现发展战略。
　　五个原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。
　　（三）内部控制的重要性
　　金融业的发展前景较好，但是若没有有效的管理系统，若不加强企业的内部控制，让其相互联系，相互制约，道路也未必很长。
　　金融业在现代经济中的地位十分重要，为了让金融业健康平稳的发展，对金融业的管理系统也提出了新的要求。健全和加强金融业的内部控制制度，既可以顺应外部监督检查的压力，也是市场的需求，更是企业发展自身，提高自身的要求。内部控制是金融企业预防风险的一种有效方式，企业管理者应该重视企业内部控制，为了企业的发展，也为了行业的发展。
　　三、内部控制面临的问题
　　（一）内部控制手段不成熟
　　新时代下的金融企业的发展面临了很多问题和挑战，无论是同行业的竞争还是市场上的风险，企业如果运营不好都有可能面临淘汰，所以，这就需要管理者制定良好的管理规范，运用成熟的內部控制手段，规避市场风险，提高资源的利用率，给企业创造更多的利润。如果内部控制手段出现了问题，会给企业带来较大的损失，这就要求企业适应当前的行业发展，带动金融企业向前发展。
　　（二）监督机制缺乏有效性
　　目前很多企业都存在内部腐败问题，如果有些关键岗位得不到有效的监督和监管，就会形成权利太过于集中的问题。以往的一些金融诈骗案，调查到底，基本上都是企业内部高层管理人员作案，寻找共同点，这些人在企业都具有很好的权利，无论是人事管理权，还是行政管理权，都给了高层管理人员作案的便利条件，有些人在面对金钱的诱惑时，自控力较差，经常出现企业内部人员挪用企业资金的案例，所以，企业需要有效的内部控制方法来监管公司内部人员，防止内部人员发生腐败现象。这也成了现在的金融企业发展的迫切需要。
　　（三）内部体制的不健全
　　企业的内部控制工作工作领域较为广泛，工作内容十分全面，包括企业的经济活动和发展规划等。涉及到企业的发展和经济，这就决定了企业内部控制是十分重要的。除了要求工作人员有良好的工作能力和职业素养之外，还需要有健全的内部控制管理手段，加强对企业内部的管理，来确保企业平稳健康的发展。首先，要确立企业各部的职责所在，以明确的分工来让员工确立好自己的定位，让员工有责任感来面对自己的工作，强化了员工的责任意识，又可以解决相互推诿的问题，让公司资金较大的业务得到多数人的监督，避免少数人对大数额业务的贪污问题，形成多个部门相互监督与制约的局面，来保障公司经济活动的顺利进行。
　　（四）对工作人员的能力缺少重视
　　工作团队的能力决定了企业的发展长远，随着行业的发展，给行业工作人员也带来了不小的挑战，金融企业的工作人员更应该加强自身的职业素养，提高自己的职业技能，与时俱进。作出相应的改变来应对行业面临的问题。作为企业，企业应该适时对员工进行职业培训，组织学习，随着多媒体和人工智能的发展，金融行业也应该学习使用各类智能办公设备，从而提高工作效率。
　　（五）业务发展和内部机制关系不协调
　　金融行业的竞争激烈，各个企业都在努力开发市场，提高服务质量，但前提是遵守相关金融法律法规，不对客户做违法违规的事，吸引客户纵然是好事，但是不能置管理制度于不顾，给企业的发展带来很大的风险。企业应该按照规则运行，平稳健康的发展。
　　结束语：
　　加强企业内部控制是企业发展的重要手段，企业管理人员应该重视企业内部的控制，与时俱进，调整企业的发展战略，企业应该建立健全的管理机制，提高企业整体的能力，促进金融企业的发展。
　　参考文献
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　　作者简介：刘智健（1997-12-），女，学历：本科 籍贯：山东济南，单位：厦门大学国际学院， 研究方向：企业金融 内部控制

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